(来学网)甲建筑公司为增值税一般纳税人主要从事建筑工程施工及活动板房的生产和安装业务。2019年10月有关经营情况如下:(1)承建的P酒店项目当月竣工结算取得含增值税工程款2180万元,另取得奖励款21.8万元。P酒店项目适用一般计税方法计税。(2)承建的Q住宅项目当月竣工结算,取得含增值税工程款5150万元;支付含增值税分包款1030万元,取得增值税普通发票注明税额30万元。Q住宅项目选择简易计税方法计税。(3)购进P酒店项目用工程材料取得增值税专用发票注明税额130万元。(4)支付Q住宅项目的劳务派遣服务费,取得增值税专用发票注明税额0.36万元。(5)进口专用设备共用于P酒店项目和Q住宅项目,取得海关进口增值税专用缴款书注明税额52万元。(6)销售自产活动板房同时提供安装服务,取得活动板房含增值税价款147.804万元、安装服务含增值税价款43.1095万元。
已知:销售货物增值税税率为13%,销售建筑服务增值税税率为9%,增值税征收
率为3%。取得的扣税凭证均符合抵扣规定。
要求根据上述资料不考虑其他因素分析回答下列小题。
  1. 甲建筑公司当月销售自产活动板房同时提供安装服务的增值税销项税额的下列计算中,正确的是()。
    A.
    (来学网)147.804÷(1+13%)×13%+43.1095÷(1+9%)×9%=20.5635万元
    B.
    (来学网)147.804÷(1+13%)×13%=17.004万元
    C.
    (来学网)(147.804+43.1095)÷(1+13%)×13%=21.9635万元
    D.
    (来学网)(147.804+43.1095)÷(1+9%)×9%=15.7635万元
  2. 甲建筑公司的下列进项税额中,准予从销项税额中抵扣的是()。
    A.
    (来学网)支付Q住宅项目劳务派遣服务费的进项税额0.36万元
    B.
    (来学网)支付分包款的进项税额30万元
    C.
    (来学网)购进P酒店项目用工程材料的进项税额130万元
    D.
    (来学网)进口专用设备的进项税额52万元
  3. 甲公司承建P酒店项目的增值税销项税额的下列计算中,正确的是(  )。
    A.
    (来学网)(2180+21.8)÷(1+9%)×9%=181.8万元
    B.
    (来学网)2180÷(1+9%)×9%=180万元
    C.
    (来学网)2180÷(1+9%)×9%+21.8×9%=181.962万元
    D.
    (来学网)2180×9%+21.8÷(1+9%)×9%=198万元
  4. 甲公司承建Q住宅项目应缴纳的增值税税额的下列计算中,正确的是()。
    A.
    (来学网)(5150-1030)×3%=123.6万元
    B.
    (来学网)5150÷(1+3%)×3%=150万元
    C.
    (来学网)5150÷(1+3%)×3%-30=120万元
    D.
    (来学网)(5150-1030)÷(1+3%)×3%=120万元